Aktien Steuer Österreich Rechner 2026
Einkommensteuer + KESt auf Aktien & ETFs auf einen Blick. Brutto-Netto-Rechner mit den aktuellen Steuerstufen 2026, Kursgewinn-Steuer (27,5 %), Verlustverrechnung und Broker-Vergleich aus Steuersicht.
Wie hoch ist die Aktien-Steuer in Österreich?
In Österreich gilt für Kursgewinne und Dividenden aus Wertpapieren ein pauschaler Kapitalertragsteuersatz von 27,5 % — die sogenannte Wertpapier-KESt. Sie ersetzt die progressive Einkommensteuer und ist damit eine Endbesteuerung. Egal ob du 1.000 € oder 100.000 € im Jahr verdienst: Auf jeden Euro Aktiengewinn zahlst du dieselben 27,5 %.
Der unten stehende Rechner berechnet deine Lohn- und Einkommensteuer 2026 nach dem aktuellen Stufentarif. Dazu unten die wichtigsten Tatsachen zur Aktien-Besteuerung in Österreich, Vergleich mit Deutschland und Broker-Tipps.
Einkommensteuer-Rechner Österreich 2026
Gib dein Brutto-Jahreseinkommen ein. Der Rechner berücksichtigt Sozialversicherung (~18 %), Verkehrsabsetzbetrag, Alleinverdienerabsetzbetrag (AVAB) und den Familienbonus Plus.
Einkommensteuerrechner 2026
Berechne deine Einkommensteuer nach dem aktuellen österreichischen Steuertarif 2026.
Dein Einkommen
Berechnung im Detail
Österreichische Steuerstufen 2026
| Stufe | Einkommensbereich | Grenzsteuersatz | Max. Steuer in Stufe |
|---|---|---|---|
| 1 | 0 – 13.539 € | 0 % | 0 € |
| 2 | 13.539 – 21.992 € | 20 % | 1.690,60 € |
| 3 | 21.992 – 36.458 € | 30 % | 4.339,80 € |
| 4 | 36.458 – 70.365 € | 40 % | 13.563,20 € |
| 5 | 70.365 – 104.859 € | 48 % | 16.557,12 € |
| 6 | 104.859 – 1.000.000 € | 50 % | 447.570,50 € |
| 7 | > 1.000.000 € | 55 %* | — |
* Befristet bis 2029, danach 50 %
KESt auf Aktien & ETFs in Österreich (27,5 %)
Im Gegensatz zur Lohnsteuer ist die Wertpapier-KESt eine Endbesteuerung. Du musst Aktiengewinne nicht in der Steuererklärung angeben, wenn ein österreichischer Broker mit KESt-Meldepflicht sie automatisch abführt (z.B. easybank, Erste Bank, DADAT, BAWAG). Bei ausländischen Brokern wie Trade Republic, Interactive Brokers, eToro oder Degiro ist jeder Anleger selbst verpflichtet, die KESt im Rahmen der Steuererklärung (Anlage E1kv) zu entrichten.
Was wird in Österreich versteuert?
| Kapitalertrag | Steuersatz | Beispiel |
|---|---|---|
| Aktien-Kursgewinne | 27,5 % | 10.000 € Gewinn → 2.750 € KESt |
| Dividenden (in- & ausländisch) | 27,5 % | 1.000 € Brutto-Dividende → 725 € netto |
| ETF-Kursgewinne & Ausschüttungen | 27,5 % | Auch thesaurierende ETFs (ausschüttungsgleiche Erträge) |
| Anleihen-Zinsen | 27,5 % | Ab 2024 einheitlich 27,5 % |
| Sparbuch-Zinsen | 25 % | Sondersatz für Bankguthaben |
| Krypto (BTC, ETH & Co.) | 27,5 % | Seit 1.3.2022 — keine 1-Jahres-Spekulationsfrist mehr |
| Immobilien (Spekulation) | 30 % | ImmoESt — eigener Steuersatz |
Broker-Vergleich aus Steuersicht (Österreich)
Der größte Steuer-Komfortunterschied zwischen Brokern: automatischer KESt-Abzug oder Selbstabführung via Steuererklärung. Beide Modelle sind legal — der Unterschied ist Aufwand & Zinsverlust.
Vorteil: KESt wird sofort beim Verkauf abgeführt — keine Steuererklärung nötig, keine Nachzahlung.
Nachteil: Höhere Gebühren als Neo-Broker (oft 5–25 € pro Order vs. 1 €).
Vorteil: Sehr günstig (1 € pro Order, kostenlose Sparpläne ab 1 €). Trade Republic liefert ab Steuerjahr 2024 einen österreichischen Steuerreport für Anleger mit Wohnsitz in AT.
Nachteil: KESt muss in Österreich selbst via E1kv-Beilage zur Steuererklärung gemeldet & bezahlt werden — bis spätestens 30. April des Folgejahres (oder 30. Juni online via FinanzOnline).
Vorteil: Sehr breite Märkte, Optionen, Futures, Forex, US-Aktien direkt in USD.
Nachteil: Kein automatischer KESt-Abzug, kein österreichischer Steuerreport. Anleger müssen jede Transaktion selbst dokumentieren, FIFO-Kostenbasis berechnen, Quellensteuer auf US-Dividenden anrechnen — am besten mit Tools wie Wundertax, CoinTracking oder einem Steuerberater.
Verlustverrechnung in Österreich
Verluste aus Wertpapierverkäufen können innerhalb derselben Einkunftsart und desselben Jahres mit Gewinnen verrechnet werden. Verlustvortrag in Folgejahre ist NICHT möglich — anders als in Deutschland. Wer im Dezember Verluste realisieren will, sollte unterm Jahr genau Buch führen.
Was darf gegen was verrechnet werden?
- Aktien-Verluste ↔ Aktien-Gewinne & Aktien-Dividenden ✓
- ETF-Verluste ↔ ETF-Gewinne ✓
- Krypto-Verluste ↔ Krypto-Gewinne ✓ (seit März 2022)
- NICHT verrechenbar: Aktienverlust gegen Sparbuch-Zinsen oder Krypto-Gewinne
- NICHT möglich: Verlustvortrag ins nächste Jahr (Stand 2026)
Österreich vs. Deutschland im Direktvergleich
| Merkmal | 🇦🇹 Österreich | 🇩🇪 Deutschland |
|---|---|---|
| Kapitalertragsteuer | 27,5 % | 25 % + Soli + ggf. KiSt (≈ 26,38–28 %) |
| Steuerfreibetrag | Keiner für Wertpapiere | 1.000 € Sparerpauschbetrag |
| Verlustvortrag | ❌ nicht möglich | ✓ unbegrenzt |
| Vorabpauschale auf ETFs | ❌ keine | ⚠️ ja (besonders 2026 wieder relevant) |
| Teilfreistellung Aktien-ETFs | ❌ keine | ✓ 30 % steuerfrei |
| Spitzensteuersatz Einkommen | 55 % (über 1 Mio €) | 45 % (Reichensteuer) |
FAQ — Aktien-Steuer Österreich 2026
Muss ich Aktiengewinne in Österreich versteuern?
Ja. Realisierte Kursgewinne und Dividenden unterliegen der 27,5 % KESt — unabhängig von der Haltedauer. Eine Spekulationsfrist wie früher (1 Jahr) gibt es seit 2011 nicht mehr.
Wie funktioniert die Steuer bei Trade Republic in Österreich?
Trade Republic stellt seit 2024 einen österreichischen Steuerreport bereit (PDF in der App). Du musst die KESt aber selbst via FinanzOnline (Beilage E1kv) abführen — Trade Republic ist kein meldepflichtiger Inlandsbroker. Detaillierte Anleitung →
Sind ETFs steuerlich anders als Aktien?
In Österreich nein — gleicher 27,5 % Satz. Aber bei thesaurierenden ETFs (z.B. iShares Core MSCI World EUNL) musst du jährlich die ausschüttungsgleichen Erträge (AGE) versteuern, auch ohne tatsächliche Auszahlung. Inlandsbroker rechnen das automatisch ab; bei Trade Republic / IBKR wieder Selbstabführung. ETF-Steuer-Guide →
Was passiert bei Verlust?
Verluste aus Aktien können nur mit Aktien-/ETF-Gewinnen oder Dividenden im selben Jahr verrechnet werden — kein Vortrag ins Folgejahr. Bei Inlandsbrokern erfolgt das automatisch innerhalb des Depots; bei Auslandsbrokern in der Steuererklärung.
Wie versteuere ich Dividenden aus US-Aktien (z.B. Apple, Coca-Cola)?
Die USA behält 15 % Quellensteuer ein (mit korrektem W-8BEN-Formular), Österreich verlangt zusätzlich 12,5 %, sodass effektiv 27,5 % anfallen. Inlandsbroker rechnen die Anrechnung automatisch; bei Auslandsbrokern musst du die ausländische Quellensteuer in E1kv eintragen.
Bis wann muss ich die Steuererklärung abgeben?
Papierform: 30. April des Folgejahres. FinanzOnline: 30. Juni des Folgejahres. Mit Steuerberater bis 31. März des übernächsten Jahres.