Calculadora de Impuestos sobre Acciones — Austria 2026
Impuesto sobre la renta + impuesto sobre ganancias de capital (KESt) sobre acciones y ETFs de un vistazo. Calculadora bruto-neto con los tramos fiscales de 2026, el impuesto plano del 27,5 % sobre ganancias de capital, compensación de pérdidas y comparación de brokers desde una perspectiva fiscal.
¿Cómo se gravan las acciones en Austria?
En Austria, las ganancias de capital y los dividendos de valores están sujetos a un impuesto plano sobre ganancias de capital del 27,5 % — el llamado Wertpapier-KESt. Sustituye al impuesto progresivo sobre la renta y es un impuesto de retención final. Tanto si ganas 1.000 € como 100.000 € al año: cada euro de beneficio en acciones tributa al mismo 27,5 %.
La calculadora de abajo estima tu impuesto sobre la renta de 2026 según la tarifa por tramos vigente en Austria. Más abajo encontrarás los datos clave sobre la fiscalidad de las acciones en Austria, una comparación con Alemania y consejos sobre brokers.
Calculadora del Impuesto sobre la Renta de Austria 2026
Introduce tu salario bruto anual. La calculadora considera la seguridad social (~18 %), la deducción del trabajador desplazado, la deducción para sustentadores únicos (AVAB) y el Family Bonus Plus.
Calculadora del Impuesto sobre la Renta 2026
Calcula tu impuesto sobre la renta según la tarifa fiscal austríaca actual 2026.
Tu Ingreso
Cálculo en Detalle
Tramos Fiscales Austríacos 2026
| Tramo | Rango de Ingresos | Tipo Marginal | Impuesto Máx. en el Tramo |
|---|---|---|---|
| 1 | 0 – 13.539 € | 0 % | 0 € |
| 2 | 13.539 – 21.992 € | 20 % | 1.690,60 € |
| 3 | 21.992 – 36.458 € | 30 % | 4.339,80 € |
| 4 | 36.458 – 70.365 € | 40 % | 13.563,20 € |
| 5 | 70.365 – 104.859 € | 48 % | 16.557,12 € |
| 6 | 104.859 – 1.000.000 € | 50 % | 447.570,50 € |
| 7 | > 1.000.000 € | 55 %* | — |
* Temporal hasta 2029, luego 50 %
Impuesto sobre Ganancias de Capital en Acciones y ETFs en Austria (27,5 %)
A diferencia del impuesto sobre la renta, el Wertpapier-KESt es una retención final. No es necesario declarar las ganancias de acciones en la declaración si un broker austriaco con obligación de reporte lo retiene automáticamente (p. ej. easybank, Erste Bank, DADAT, BAWAG). Con brokers extranjeros como Trade Republic, Interactive Brokers, eToro o Degiro, cada inversor es personalmente responsable de pagar el KESt mediante su declaración (anexo E1kv).
¿Qué se grava en Austria?
| Renta del capital | Tipo | Ejemplo |
|---|---|---|
| Ganancias de acciones | 27,5 % | 10.000 € de beneficio → 2.750 € de impuesto |
| Dividendos (nacionales y extranjeros) | 27,5 % | 1.000 € brutos → 725 € netos |
| Ganancias y distribuciones de ETFs | 27,5 % | Incluyendo ETFs de acumulación (rendimientos imputados) |
| Intereses de bonos | 27,5 % | Tipo unificado desde 2024 |
| Intereses de cuentas de ahorro | 25 % | Tipo especial para depósitos bancarios |
| Cripto (BTC, ETH y similares) | 27,5 % | Desde el 1 de marzo de 2022 — sin plazo especulativo de 1 año |
| Inmuebles (especulación) | 30 % | ImmoESt — tipo independiente |
Comparación de Brokers desde una Perspectiva Fiscal (Austria)
La mayor diferencia de comodidad fiscal entre brokers: retención automática del KESt o autodeclaración mediante la declaración fiscal. Ambos modelos son legales — la diferencia es papeleo y momento del flujo de caja.
Pro: El KESt se retiene inmediatamente en cada venta — sin declaración, sin pagos atrasados.
Contra: Comisiones más altas que neo-brokers (a menudo 5–25 € por orden frente a 1 €).
Pro: Coste muy bajo (1 € por orden, planes de ahorro gratuitos desde 1 €). Trade Republic ofrece un informe fiscal austriaco a partir del ejercicio fiscal 2024 para clientes residentes en AT.
Contra: Hay que declarar y pagar el KESt a Hacienda austriaca mediante el anexo E1kv — antes del 30 de abril (papel) o 30 de junio (FinanzOnline) del año siguiente.
Pro: Acceso muy amplio a mercados, opciones, futuros, FX, acciones de EE.UU. directamente en USD.
Contra: Sin retención automática del KESt, sin informe fiscal austriaco. El inversor debe documentar cada operación, calcular el coste FIFO y compensar la retención de EE.UU. sobre dividendos — mejor con herramientas como Wundertax, CoinTracking o un asesor fiscal.
Compensación de Pérdidas en Austria
Las pérdidas en la venta de valores se pueden compensar dentro del mismo tipo de renta y del mismo año natural con las ganancias. NO es posible trasladar pérdidas a años posteriores — a diferencia de Alemania. Quien quiera realizar pérdidas en diciembre debe llevar un registro cuidadoso durante todo el año.
¿Qué se puede compensar con qué?
- Pérdidas de acciones ↔ ganancias de acciones y dividendos ✓
- Pérdidas de ETF ↔ ganancias de ETF ✓
- Pérdidas en cripto ↔ ganancias en cripto ✓ (desde marzo de 2022)
- NO compensables: pérdida en acciones contra intereses de ahorro o ganancias en cripto
- NO es posible: trasladar pérdidas al año siguiente (a fecha de 2026)
Austria vs. Alemania — Comparación Directa
| Característica | 🇦🇹 Austria | 🇩🇪 Alemania |
|---|---|---|
| Impuesto sobre ganancias de capital | 27,5 % | 25 % + Soli + impuesto eclesiástico (≈ 26,38–28 %) |
| Mínimo exento | Ninguno para valores | 1.000 € de exención del ahorrador |
| Traslado de pérdidas | ❌ no posible | ✓ ilimitado |
| Anticipo fiscal sobre ETFs | ❌ ninguno | ⚠️ sí (especialmente relevante en 2026) |
| Exención parcial de ETF de renta variable | ❌ ninguna | ✓ 30 % exento |
| Tipo máximo del IRPF | 55 % (sobre 1 M €) | 45 % (Reichensteuer) |
FAQ — Impuesto sobre Acciones en Austria 2026
¿Tengo que pagar impuestos por las ganancias de acciones en Austria?
Sí. Las ganancias de capital realizadas y los dividendos están sujetos al 27,5 % de KESt — independientemente del periodo de tenencia. El plazo especulativo de 1 año fue suprimido en 2011.
¿Cómo funciona la fiscalidad con Trade Republic en Austria?
Trade Republic ofrece un informe fiscal austriaco desde 2024 (PDF en la app). Aún así debes declarar y pagar el KESt tú mismo a través de FinanzOnline (anexo E1kv) — Trade Republic no es un broker nacional con obligación de reporte. Guía detallada →
¿Los ETFs tributan distinto que las acciones?
En Austria, no — mismo 27,5 %. Pero con ETFs de acumulación (p. ej. iShares Core MSCI World EUNL) debes pagar anualmente impuestos sobre los rendimientos imputados (ausschüttungsgleiche Erträge), incluso sin reparto real. Los brokers nacionales lo gestionan automáticamente; con Trade Republic / IBKR vuelve a ser autodeclaración. Guía fiscal de ETFs →
¿Qué pasa con las pérdidas?
Las pérdidas en acciones solo pueden compensarse con ganancias o dividendos de acciones/ETFs en el mismo año — sin traslado. Los brokers nacionales lo hacen automáticamente dentro de la cuenta; con brokers extranjeros se requiere a través de la declaración.
¿Cómo tributan los dividendos de EE.UU. (p. ej. Apple, Coca-Cola)?
EE.UU. retiene el 15 % (con un formulario W-8BEN válido), Austria añade el 12,5 %, sumando 27,5 %. Los brokers nacionales lo computan automáticamente; con brokers extranjeros debes introducir la retención extranjera en el anexo E1kv.
¿Cuál es el plazo de la declaración?
Papel: 30 de abril del año siguiente. FinanzOnline: 30 de junio del año siguiente. Con asesor fiscal: 31 de marzo del segundo año siguiente.