HUB FISCAL DE & AT 2026
Fiscalité de l'investisseur 2026 — Autriche & Allemagne
Actions, ETF, dividendes, crypto : retrouvez ici tous les sujets fiscaux pour les investisseurs en Allemagne et en Autriche — concis, avec exemples de calcul, tableaux et FAQ. Couvre l'année fiscale 2025 (déclarée en 2026) et l'année fiscale 2026.
À jour de : mai 2026
Taux KESt AT
27,5 %
forfaitaire sur toutes les plus-values
Impôt forfaitaire DE
25 %
+ Soli + impôt d'église
Abattement DE
1 000 €
par personne/an
Taux de base DE 2026
2,53 %
pour l'avance forfaitaire
Deux mondes : Autriche vs. Allemagne
À première vue, l'AT et la DE se ressemblent — toutes deux prélèvent environ 27 % sur les plus-values. En y regardant de plus près, les mécanismes diffèrent totalement : la DE dispose d'un abattement épargne (1 000 €), d'une exonération partielle (30 % pour les ETF actions) et de l'avance forfaitaire (Vorabpauschale). L'AT, de son côté, applique un taux KESt uniforme sans exceptions, mais sans abattement et sans report des pertes.
🇦🇹 Autriche — tous les sujets fiscaux
AT
Impôt sur les titres (KESt)
27,5 % sur les plus-values boursières — comment les courtiers nationaux le gèrent, que faire chez les courtiers étrangers.
AT
Imposition des dividendes
KESt + crédits de retenue à la source sur les actions US/CH/DE — avec l'exemple d'Apple.
AT
Fiscalité des ETF en Autriche
Fonds déclarants vs. non déclarants, revenus réputés distribués (AGE), base de données OeKB.
AT
Retenue à la source & convention fiscale
Actions US W-8BEN, crédit maximal de 15 %, remboursements pour les taux supérieurs.
AT
Compensation des pertes
Compensation des pertes la même année uniquement, sans report — concept de « pot » et récolte de pertes fiscales.
🇩🇪 Allemagne — tous les sujets fiscaux
DE
Impôt sur les plus-values
25 % + 5,5 % de Soli + impôt d'église — contrôle de l'option la plus favorable (Günstigerprüfung), annexe KAP.
DE
Vorabpauschale
Formule, taux de base 2,53 %, exemple de calcul 10 000 € MSCI World, réserve de liquidités.
DE
Ordre d'exonération
Utiliser correctement l'abattement épargne de 1 000 € — répartition pour les couples + certificat NV.
DE
Fiscalité des ETF
Exonération partielle 30/15/60/80/0 %, avance forfaitaire, capitalisant vs. distribuant.
🇩🇪 vs. 🇦🇹 — comparaison directe
Calculatrices & guides associés
OUTIL
Calculatrice d'impôt sur actions Autriche
Calculatrice en direct pour la KESt sur titres — saisissez votre gain, obtenez votre impôt.
OUTIL
Calculatrice d'optimisation fiscale
Bascule DE/AT, optimise votre abattement épargne + compensation des pertes.
GUIDE
Fiscalité ETF 2026 (Insider Report)
Guide majeur : Vorabpauschale, KESt, exonération partielle, stratégie — DE+AT.
GUIDE
Relevé fiscal Trade Republic
Guide en 4 étapes pour l'annexe KAP & E1kv — tous les champs pertinents.
Avertissement : Cet article est un aperçu général et ne remplace pas un conseil fiscal individuel. Les lois fiscales évoluent fréquemment — la date et les sources sont indiquées ci-dessus. Pour votre situation spécifique, veuillez consulter un conseiller fiscal ou votre administration fiscale. Sources : BMF Allemagne, BMF Autriche, EStG, InvStG, KStG, base de données des conventions fiscales de l'OCDE.