Calculateur d’impôt sur les actions Autriche 2026
Impôt sur le revenu + impôt sur les plus-values (KESt) sur les actions & ETF en un coup d’œil. Calculateur brut-net avec les tranches d’imposition 2026, l’impôt forfaitaire de 27,5 % sur les plus-values, la compensation des pertes et un comparatif des courtiers d’un point de vue fiscal.
Comment les actions sont-elles imposées en Autriche ?
En Autriche, les plus-values et les dividendes de titres sont soumis à un impôt forfaitaire sur les plus-values de 27,5 % — la fameuse Wertpapier-KESt. Elle remplace l’impôt progressif sur le revenu et constitue une retenue libératoire. Que vous gagniez 1 000 € ou 100 000 € par an : chaque euro de profit boursier est imposé au même taux de 27,5 %.
Le calculateur ci-dessous estime votre impôt sur le revenu 2026 sur la base du barème par tranches autrichien actuel. En dessous, les faits clés sur l’imposition des actions en Autriche, une comparaison avec l’Allemagne et des conseils sur les courtiers.
Calculateur d’impôt sur le revenu autrichien 2026
Saisissez votre salaire brut annuel. Le calculateur prend en compte l’assurance sociale (~18 %), le crédit d’impôt pour navetteurs, le crédit pour soutien de famille unique (AVAB) et le Family Bonus Plus.
Calculateur d'Impôt sur le Revenu 2026
Calculez votre impôt sur le revenu selon le barème fiscal autrichien en vigueur en 2026.
Votre Revenu
Calcul en Détail
Tranches d'Imposition Autrichiennes 2026
| Tranche | Fourchette de Revenu | Taux Marginal | Impôt Max dans la Tranche |
|---|---|---|---|
| 1 | 0 – 13.539 € | 0 % | 0 € |
| 2 | 13.539 – 21.992 € | 20 % | 1.690,60 € |
| 3 | 21.992 – 36.458 € | 30 % | 4.339,80 € |
| 4 | 36.458 – 70.365 € | 40 % | 13.563,20 € |
| 5 | 70.365 – 104.859 € | 48 % | 16.557,12 € |
| 6 | 104.859 – 1.000.000 € | 50 % | 447.570,50 € |
| 7 | > 1.000.000 € | 55 %* | — |
* Temporaire jusqu'en 2029, puis 50 %
Impôt sur les plus-values d’actions & ETF en Autriche (27,5 %)
Contrairement à l’impôt sur le revenu, la Wertpapier-KESt est une retenue libératoire. Vous n’avez pas besoin de déclarer les plus-values d’actions dans votre déclaration fiscale si un courtier autrichien soumis à l’obligation de déclaration les prélève automatiquement (par ex. easybank, Erste Bank, DADAT, BAWAG). Avec des courtiers étrangers comme Trade Republic, Interactive Brokers, eToro ou Degiro, chaque investisseur est personnellement responsable du paiement de la KESt via sa déclaration fiscale (formulaire E1kv).
Qu’est-ce qui est imposé en Autriche ?
| Revenu de capitaux | Taux d’imposition | Exemple |
|---|---|---|
| Plus-values d’actions | 27,5 % | 10 000 € de profit → 2 750 € d’impôt |
| Dividendes (nationaux & étrangers) | 27,5 % | 1 000 € brut → 725 € net |
| Gains & distributions d’ETF | 27,5 % | Y compris les ETF capitalisants (distributions réputées) |
| Intérêts d’obligations | 27,5 % | Taux unifié depuis 2024 |
| Intérêts de livret d’épargne | 25 % | Taux spécial pour les dépôts bancaires |
| Crypto (BTC, ETH & co.) | 27,5 % | Depuis le 1er mars 2022 — plus de période de spéculation d’un an |
| Immobilier (spéculation) | 30 % | ImmoESt — taux distinct |
Comparatif des courtiers d’un point de vue fiscal (Autriche)
La plus grande différence de confort fiscal entre courtiers : prélèvement automatique de la KESt ou auto-déclaration via la déclaration fiscale. Les deux modèles sont légaux — la différence tient à la paperasse & au calendrier des flux de trésorerie.
Avantage : la KESt est retenue immédiatement à chaque vente — pas de déclaration fiscale nécessaire, pas de rappel d’impôt.
Inconvénient : frais plus élevés que les néo-courtiers (souvent 5 à 25 € par ordre contre 1 €).
Avantage : coût très bas (1 € par ordre, plans d’épargne gratuits à partir d’1 €). Trade Republic fournit un rapport fiscal autrichien à partir de l’année fiscale 2024 pour les clients résidents en AT.
Inconvénient : la KESt doit être déclarée & payée à l’administration fiscale autrichienne via l’annexe E1kv — avant le 30 avril (papier) ou le 30 juin (FinanzOnline) de l’année suivante.
Avantage : accès très large au marché, options, futures, FX, actions américaines directement en USD.
Inconvénient : pas de prélèvement automatique de la KESt, pas de rapport fiscal autrichien. Les investisseurs doivent documenter chaque transaction, calculer le prix de revient FIFO, imputer la retenue américaine sur les dividendes — de préférence avec des outils comme Wundertax, CoinTracking ou un conseiller fiscal.
Compensation des pertes en Autriche
Les pertes sur ventes de titres peuvent être compensées au sein du même type de revenu et de la même année civile avec des gains. Le report des pertes sur les années futures n’est PAS possible — contrairement à l’Allemagne. Quiconque veut réaliser des pertes en décembre devrait tenir des registres soignés tout au long de l’année.
Que peut-on compenser avec quoi ?
- Pertes sur actions ↔ gains sur actions & dividendes d’actions ✓
- Pertes sur ETF ↔ gains sur ETF ✓
- Pertes crypto ↔ gains crypto ✓ (depuis mars 2022)
- NON compensable : perte sur action contre intérêts d’épargne ou gains crypto
- NON possible : report des pertes sur l’année suivante (en 2026)
Autriche vs. Allemagne — comparaison directe
| Caractéristique | 🇦🇹 Autriche | 🇩🇪 Allemagne |
|---|---|---|
| Impôt sur les plus-values | 27,5 % | 25 % + Soli + impôt cultuel (≈ 26,38–28 %) |
| Abattement | Aucun pour les titres | 1 000 € d’abattement d’épargnant |
| Report des pertes | ❌ impossible | ✓ illimité |
| Taxe anticipée sur les ETF | ❌ aucune | ⚠️ oui (particulièrement pertinent en 2026) |
| Exonération partielle des ETF actions | ❌ aucune | ✓ 30 % exonérés |
| Taux marginal supérieur | 55 % (au-delà d’1 M€) | 45 % (Reichensteuer) |
FAQ — Impôt sur les actions en Autriche 2026
Dois-je payer des impôts sur les plus-values d’actions en Autriche ?
Oui. Les plus-values réalisées et les dividendes sont soumis à 27,5 % de KESt — quelle que soit la durée de détention. La période de spéculation d’un an a été abolie en 2011.
Comment fonctionne l’imposition avec Trade Republic en Autriche ?
Trade Republic fournit un rapport fiscal autrichien à partir de 2024 (PDF dans l’application). Vous devez tout de même déclarer et payer la KESt vous-même via FinanzOnline (annexe E1kv) — Trade Republic n’est pas un courtier national déclarant. Guide détaillé →
Les ETF sont-ils imposés différemment des actions ?
En Autriche, non — même taux de 27,5 %. Mais pour les ETF capitalisants (par ex. iShares Core MSCI World EUNL), vous devez payer chaque année l’impôt sur les revenus réputés distribués (ausschüttungsgleiche Erträge), même sans versement effectif. Les courtiers nationaux gèrent cela automatiquement ; avec Trade Republic / IBKR, c’est de nouveau de l’auto-déclaration. Guide fiscal ETF →
Que se passe-t-il avec les pertes ?
Les pertes sur actions ne peuvent être compensées qu’avec des gains ou des dividendes d’actions/ETF de la même année — pas de report. Les courtiers nationaux le font automatiquement à l’intérieur du compte-titres ; les courtiers étrangers l’exigent via la déclaration fiscale.
Comment imposer les dividendes américains (par ex. Apple, Coca-Cola) ?
Les États-Unis retiennent 15 % (avec un formulaire W-8BEN valide), l’Autriche ajoute 12,5 %, soit un total de 27,5 %. Les courtiers nationaux l’imputent automatiquement ; avec les courtiers étrangers, vous devez inscrire la retenue à la source étrangère sur l’annexe E1kv.
Quelle est la date limite de la déclaration fiscale ?
Papier : 30 avril de l’année suivante. FinanzOnline : 30 juin de l’année suivante. Avec un conseiller fiscal : 31 mars de la deuxième année suivante.