CENTRO FISCAL DE & AT 2026
Impuestos para inversores 2026 — Austria y Alemania
Acciones, ETFs, dividendos, cripto: aquí encuentras todos los temas fiscales para inversores en Alemania y Austria — concentrado, con ejemplos de cálculo, tablas y FAQ. Para la declaración 2025 (presentada en 2026) y el ejercicio fiscal 2026.
Actualizado: Mayo 2026
Tipo KESt AT
27,5 %
plano sobre todas las ganancias
Imp. ganancias DE
25 %
+ Soli + impuesto eclesiástico
Mínimo exento DE
1.000 €
por persona/año
Tipo base 2026
2,53 %
para Vorabpauschale
Dos mundos: Austria vs. Alemania
A primera vista AT y DE parecen similares — ambos gravan en torno al 27 % las ganancias de capital. Pero la mecánica difiere: DE tiene un mínimo exento (1.000 €), una exención parcial (30 % en ETFs de renta variable) y la Vorabpauschale. AT tiene una tasa KESt uniforme sin excepciones, pero sin mínimo exento y sin compensación de pérdidas en años posteriores.
🇦🇹 Austria — Todos los temas
AT
Impuesto sobre valores
27,5 % en plusvalías — cómo lo gestiona el bróker doméstico, qué hacer con brókers extranjeros.
AT
Tributación de dividendos
KESt + crédito por retención en origen US/CH/DE — con ejemplo Apple.
AT
ETF en Austria
Fondos reportantes vs no reportantes, distribuciones consideradas (AGE), base de datos OeKB.
AT
Retención en origen y CDI
Acciones US W-8BEN, crédito máx. 15 %, devoluciones para tipos superiores.
AT
Compensación de pérdidas
Solo en el mismo año, sin arrastre — concepto de cestas y tax-loss harvesting.
🇩🇪 Alemania — Todos los temas
DE
Impuesto sobre ganancias
25 % + 5,5 % Soli + impuesto eclesiástico — comprobación de favorabilidad, Anexo KAP.
DE
Vorabpauschale
Fórmula, tipo base 2,53 %, ejemplo MSCI World 10.000 €, colchón de liquidez.
DE
Orden de exención
Usa correctamente el mínimo de 1.000 € — splitting matrimonial + certificado NV.
DE
ETF en Alemania
Exención parcial 30/15/60/80/0 %, Vorabpauschale, acumulativo vs distribuidor.
🇩🇪 vs. 🇦🇹 — Comparación directa
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Aviso: Este artículo es una visión general y no sustituye al asesoramiento fiscal individual. Las leyes fiscales cambian con frecuencia — fecha y fuentes indicadas arriba. Para tu situación concreta, consulta a un asesor fiscal o a la Hacienda. Fuentes: BMF Alemania, BMF Austria, EStG, InvStG, KStG, base de datos OCDE.