Ordre d'exonération 2026 — utilisez correctement l'abattement d'épargne de 1 000 €
Chaque investisseur allemand dispose d'un abattement d'épargne de 1 000 € par an — 2 000 € pour un couple. Mais ce n'est qu'avec un ordre d'exonération correctement mis en place auprès des courtiers que ce montant reste exonéré d'impôt. Voici le guide, avec des exemples de répartition.
Qu'est-ce que l'abattement d'épargne ?
Le Sparerpauschbetrag est le cadeau fiscal allemand sur les ETF : par personne, 1 000 € de revenus du capital par an restent entièrement exonérés d'impôt. Au-delà de ce seuil, un impôt de 25 % sur les plus-values s'applique. Pour les couples mariés imposés conjointement, il double pour atteindre 2 000 €.
L'abattement remplace d'anciens montants : frais déductibles (51 €) + montant d'épargne exonéré — désormais réunis dans une seule enveloppe de 1 000 €. Relevé de 801 € en 2023 (ajustement à l'inflation).
Comment fonctionne l'ordre d'exonération
Pour que l'abattement s'applique réellement, vous devez mettre en place un ordre d'exonération auprès de chaque courtier. Sans cela, le courtier retient stoïquement 25 % même sur un dividende de 50 €. Il vous faudrait alors le récupérer via l'annexe KAP — fastidieux.
Comment le mettre en place
- Connexion au courtier → Profil/Paramètres → « Ordre d'exonération » ou « Formulaires fiscaux »
- Saisissez le montant (par ex. 1 000 € pour un seul courtier)
- Indiquez votre identifiant fiscal (Tax-ID, figurant sur l'avis d'imposition)
- Pour les couples : Tax-ID du conjoint + son consentement
- Confirmez — généralement actif sous 1 à 2 jours ouvrés
Répartition entre plusieurs courtiers
Avec plusieurs courtiers (Trade Republic + ING + Comdirect), l'abattement de 1 000 € doit être réparti — le total ne peut dépasser 1 000 €, sous peine de problèmes avec l'administration fiscale.
Célibataire avec 3 courtiers — allocation
Répartition entre conjoints (demande conjointe)
Les couples mariés imposés conjointement disposent d'un abattement de 2 000 €. Les deux Tax-ID figurent sur la demande, les deux signent. Utile lorsqu'un partenaire n'a par ex. que 200 € de revenus du capital (sans utiliser ses 1 000 €) tandis que l'autre en a 1 500 € (dépassant ses propres 1 000 €).
Avec 1 500 € de dividendes pour le mari + 200 € pour la femme = 1 700 € au total. Sans demande conjointe : le mari paie l'impôt sur 500 € (≈ 132 €), la femme 0 €. Avec une demande conjointe : la totalité des 1 700 € est sous l'abattement de 2 000 € → 0 € d'impôt. Économie de 132 €/an.
Certificat NV — l'alternative pour les faibles revenus
Toute personne durablement sans revenu imposable (étudiants, retraités percevant moins de 12 000 € de pension, personnes au foyer sans emploi) peut demander un certificat de non-imposition (NV) à l'administration fiscale. Le courtier ne retient alors plus rien du tout — même au-delà de 1 000 €.
Étudiant avec 9 000 € de BAföG + 3 000 € de plus-values boursières → total inférieur à l'abattement de base (12 084 € en 2026) → demande de NV à l'administration fiscale, envoi à la banque → 0 % de prélèvement. Économie d'environ 791 € sur 3 000 € de gains (= 26,375 % sur les 2 000 € au-dessus de l'abattement de 1 000 €).
FAQ — Ordre d'exonération
Puis-je mettre en place l'ordre d'exonération rétroactivement ?
Non — il ne s'applique qu'à partir de sa réception chez le courtier. Le mettre en place le 1er juillet signifie que seuls les revenus à partir de juillet sont exonérés. L'impôt déjà retenu auparavant doit être récupéré via l'annexe KAP.
Et si j'alloue par erreur plus de 1 000 € ?
L'Office central fédéral des impôts reçoit la déclaration et vous corrige automatiquement. Généralement, il s'agit d'un courrier courtois demandant une réduction. Une fraude intentionnelle entraîne des poursuites pour évasion fiscale — allouez de façon prudente.
Renouvellement annuel ?
Non, il court indéfiniment. Modifiez-le à tout moment (montant ou répartition) — le courtier le traite sous 1 à 2 jours.
Courtiers étrangers (par ex. IBKR US) ?
Pas d'ordre d'exonération au sens allemand sur les comptes domiciliés aux États-Unis. Récupérez l'abattement via l'annexe KAP (ligne 19). Même calcul, plus d'efforts.
Comment cela fonctionne-t-il chez Trade Republic ?
Dans l'appli : Profil → Impôts → Ordre d'exonération. 30 secondes, actif le jour ouvré suivant. Le tableau de bord fiscal indique toujours quelle part de votre abattement est consommée.