Interactive Brokers Steuer 2026
Interactive Brokers (IBKR) stellt keine deutsche Jahressteuerbescheinigung aus. Wie nutzt du Activity Statement und Informativen Steuerbericht für die Anlage KAP (Deutschland) bzw. die E1kv-Beilage (Österreich)? Und was hat es mit dem W-8BEN auf sich? Schritt für Schritt für die Steuererklärung 2025 (Abgabe 2026).
Warum es bei Interactive Brokers keine Steuerbescheinigung gibt
Interactive Brokers führt Konten für EU-Kunden über die irische IBKR-Gesellschaft — also kein deutsches oder österreichisches Kreditinstitut. Daraus folgt das Wichtigste in einem Satz: IBKR behält keine Abgeltungsteuer/KESt ein und stellt keine amtliche Jahressteuerbescheinigung nach §45a EStG aus. Du bekommst stattdessen:
- Das Activity Statement — der vollständige Kontoauszug aller Trades, Dividenden, Zinsen und Gebühren (PDF/CSV/HTML)
- Den Informativen Steuerbericht (seit Oktober 2020) — ein Hilfsdokument, das die Werte für die deutsche Anlage KAP vorsortiert, aber kein amtliches §45a-Dokument ist
- Dividenden-Übersichten inkl. einbehaltener US-Quellensteuer
So holst du dir die Steuerdaten bei Interactive Brokers
Die Steuerdaten findest du am vollständigsten im Client Portal im Browser, nicht in der Trader-App.
Wähle als Zeitraum das ganze Kalenderjahr 2025 und exportiere das Activity Statement als PDF und CSV. Es ist deine Beweisgrundlage (Audit Trail).
Unter Reports/Tax Documents → Taxes wählst du die Jurisdiktion Deutschland. Der Informative Steuerbericht ist ab ca. März/Mai des Folgejahres final und sortiert die Werte für die Anlage KAP vor.
Es findet kein automatischer Steuerabzug statt: Du überträgst alle Kapitalerträge selbst. Alle USD-Beträge in Euro umrechnen (Tages-/EZB-Referenzkurs). Unterlagen 10 Jahre aufbewahren.
🇩🇪 Deutschland: alles selbst über Anlage KAP & KAP-INV
Da IBKR keine Steuer einbehält, erklärst du sämtliche Kapitalerträge in der Steuererklärung — und führst die Verlustverrechnung selbst. Wichtig:
- Ausländische Kapitalerträge ohne Steuerabzug (Dividenden, Zinsen, Aktiengewinne) gehören in die Anlage KAP
- Fonds-/ETF-Erträge inkl. selbst berechneter Vorabpauschale in die Anlage KAP-INV
- Verlustverrechnungstöpfe (Aktien-Topf / Sonstige) musst du selbst führen — IBKR kennt keine deutschen Töpfe
- Kein Freistellungsauftrag bei IBKR möglich (nur bei Inlandsbanken) — den Sparerpauschbetrag (1.000 €) holst du dir über die Anlage KAP
Was gehört wohin? (Deutschland 2025)
| Ertragsart | Formular | Quelle im IBKR-Report |
|---|---|---|
| Auslandsdividenden & Zinsen | Anlage KAP | Dividends / Interest |
| Gewinne/Verluste Aktienverkauf | Anlage KAP | Realized Summary |
| ETF-/Fondserträge + Vorabpauschale | Anlage KAP-INV | selbst berechnen |
| Anrechenbare US-Quellensteuer (15 %) | Anlage KAP | Withholding Tax |
| Sparerpauschbetrag (1.000 €) | Anlage KAP | — (kein Freistellungsauftrag) |
Für aktive Depots reichen die IBKR-Rohdaten oft nicht ohne Nachbearbeitung: FIFO-Reihenfolge, Währungsumrechnung jedes einzelnen Trades und die Vorabpauschale müssen sauber gerechnet werden. Spezialisierte Steuer-Tools oder ein Steuerberater mit IBKR-Erfahrung sind hier Gold wert.
🇦🇹 Österreich: Selbsterklärung über FinanzOnline (E1kv)
IBKR ist auch in Österreich kein meldepflichtiger Inlandsbroker — es gibt keinen automatischen KESt-Abzug. Du meldest alle Kapitalerträge selbst über FinanzOnline (Beilage E1kv); die 27,5 % KESt zahlst du im Wege der Veranlagung.
Wichtigste Kennzahlen E1kv 2025
| Kennzahl | Bedeutung | Steuersatz |
|---|---|---|
| 863 | Ausl. Dividenden & Kursgewinne (Wertpapiere) | 27,5 % |
| 872 | Ausl. Quellensteuer (anrechenbar, max. 15 %) | Anrechnung |
| 923 | Realisierte Wertsteigerungen Aktien | 27,5 % |
| 937 | Verluste Wertpapiere | nur im Jahr |
| 947 | Ausschüttungsgleiche Erträge thes. ETFs | 27,5 % |
Weil IBKR keinen Steuerabzug vornimmt, gibt es auch keinen automatischen Verlustausgleich. Du musst Anschaffungskosten, FIFO-Reihenfolge und Währungsumrechnung selbst dokumentieren. Wer das versäumt, riskiert in beiden Ländern eine Steuernachzahlung samt Zinsen — die Nichterklärung von Auslandsdepots gilt als Steuerhinterziehung.
Steuerreport-Vergleich: Interactive Brokers vs. Konkurrenz
| Broker | DE Jahressteuerbescheinigung | AT steuereinfach (auto KESt) | Selbsterklärung nötig |
|---|---|---|---|
| Interactive Brokers | ❌ nur Steuerbericht | ❌ | ✓ komplett |
| Trade Republic | ✓ | ✓ (seit 04/2025) | DE: kaum / AT: nein |
| Scalable Capital | ✓ | ✓ (seit 2024) | meist nein |
| Flatex | ✓ | ✓ | nur CFD |
| Bitpanda | ⚠️ selbst erklären | ✓ (seit 2024) | nur DE |
FAQ — Interactive Brokers Steuern 2026
Stellt Interactive Brokers eine Steuerbescheinigung aus?
Nein — kein amtliches §45a-Dokument. Du erhältst das Activity Statement (vollständiger Kontoauszug) und seit Oktober 2020 einen Informativen Steuerbericht als Hilfe für die Anlage KAP. Den Steuerabzug machst du selbst über die Erklärung.
Muss ich bei IBKR wirklich alles selbst erklären?
Ja. Es findet kein automatischer Steuerabzug statt — alle Dividenden, Zinsen, Kursgewinne und ETF-Erträge gehören in deine Steuererklärung (DE: Anlage KAP/KAP-INV, AT: E1kv). Die Nichterklärung gilt als Steuerhinterziehung.
Was ist der Informative Steuerbericht?
Ein von IBKR (und Introducing Brokern wie LYNX, CapTrader, BANX) seit 2020 bereitgestelltes Hilfsdokument, das die Erträge für die deutsche Anlage KAP vorsortiert. Es ist final meist ab März/Mai des Folgejahres — verbindlich bleibt aber deine eigene Erklärung.
Wie reduziere ich die US-Quellensteuer?
Mit dem W-8BEN-Formular (im Client Portal alle 3 Jahre zu bestätigen) sinkt die US-Quellensteuer auf Dividenden laut DBA von 30 % auf 15 %. Diese 15 % rechnest du in der Anlage KAP bzw. über die E1kv an.
Lohnt sich ein Introducing Broker wie LYNX oder CapTrader?
Sie nutzen dieselbe IBKR-Infrastruktur, bieten aber oft deutschsprachigen Support und teils aufbereitetes deutsches Steuerreporting. Der Steuerabzug bleibt jedoch auch dort deine Aufgabe — es ist und bleibt ein Auslandsdepot.