Interactive Brokers tasse 2026
Interactive Brokers (IBKR) non emette la Jahressteuerbescheinigung tedesca. Come si usano Activity Statement e Informativer Steuerbericht per l’Anlage KAP (Germania) o per l’allegato E1kv (Austria)? E cosa c’è da sapere sul W-8BEN? Passo dopo passo per la dichiarazione dei redditi 2025 (presentazione 2026).
Perché Interactive Brokers non emette una certificazione fiscale
Interactive Brokers gestisce i conti dei clienti UE tramite la società IBKR irlandese — quindi non un istituto di credito tedesco o austriaco. Da ciò deriva la cosa più importante in una frase: IBKR non trattiene Abgeltungsteuer/KESt e non emette alcuna certificazione fiscale annuale ufficiale ai sensi del §45a EStG. Ricevi invece:
- L’Activity Statement — l’estratto conto completo di tutti i trade, dividendi, interessi e commissioni (PDF/CSV/HTML)
- L’Informativer Steuerbericht (dall’ottobre 2020) — un documento di supporto che pre-ordina i valori per la tedesca Anlage KAP, ma non è un documento ufficiale ai sensi del §45a
- Panoramiche dei dividendi inclusa la ritenuta USA trattenuta
Come ottenere i dati fiscali da Interactive Brokers
I dati fiscali si trovano in modo più completo nel Client Portal nel browser, non nell’app Trader.
Seleziona come periodo l’intero anno civile 2025 ed esporta l’Activity Statement in formato PDF e CSV. È la tua base probatoria (audit trail).
Sotto Reports/Tax Documents → Taxes scegli la giurisdizione Germania. L’Informativer Steuerbericht è definitivo di norma da marzo/maggio dell’anno successivo e pre-ordina i valori per l’Anlage KAP.
Non viene effettuata alcuna ritenuta fiscale automatica: trasferisci tutti i redditi di capitale autonomamente. Converti tutti gli importi in USD in euro (tasso di cambio giornaliero/di riferimento BCE). Conserva la documentazione per 10 anni.
🇩🇪 Germania: tutto autonomamente tramite Anlage KAP & KAP-INV
Poiché IBKR non trattiene alcuna imposta, devi dichiarare tutti i redditi di capitale nella dichiarazione dei redditi — e gestire autonomamente la compensazione delle perdite. Importante:
- Redditi di capitale esteri senza ritenuta (dividendi, interessi, plusvalenze azionarie) vanno nell’Anlage KAP
- Proventi da fondi/ETF inclusa Vorabpauschale calcolata autonomamente nell’Anlage KAP-INV
- Contenitori di compensazione perdite (contenitore azioni / contenitore altri) devono essere gestiti autonomamente — IBKR non conosce i contenitori tedeschi
- Nessun Freistellungsauftrag possibile con IBKR (solo presso banche nazionali) — lo Sparerpauschbetrag (1.000 €) si recupera tramite l’Anlage KAP
Cosa va dove? (Germania 2025)
| Tipo di reddito | Modulo | Fonte nel report IBKR |
|---|---|---|
| Dividendi esteri e interessi | Anlage KAP | Dividends / Interest |
| Plusvalenze/minusvalenze vendita azioni | Anlage KAP | Realized Summary |
| Proventi ETF/fondi + Vorabpauschale | Anlage KAP-INV | calcolare autonomamente |
| Ritenuta USA accreditabile (15%) | Anlage KAP | Withholding Tax |
| Sparerpauschbetrag (1.000 €) | Anlage KAP | — (nessun Freistellungsauftrag) |
Per i depositi attivi i dati grezzi IBKR spesso non bastano senza rielaborazione: l’ordine FIFO, la conversione valutaria di ogni singolo trade e la Vorabpauschale devono essere calcolati con precisione. Strumenti fiscali specializzati o un consulente fiscale con esperienza IBKR valgono oro in questo caso.
🇦🇹 Austria: autodichiarazione tramite FinanzOnline (E1kv)
Anche in Austria IBKR non è un broker nazionale soggetto all’obbligo di segnalazione — non esiste nessuna ritenuta KESt automatica. Dichiari autonomamente tutti i redditi di capitale tramite FinanzOnline (allegato E1kv); il 27,5% di KESt viene versato tramite la dichiarazione.
Indicatori principali E1kv 2025
| Codice | Significato | Aliquota |
|---|---|---|
| 863 | Dividendi esteri e plusvalenze (titoli) | 27,5% |
| 872 | Ritenuta estera (accreditabile, max. 15%) | detrazione |
| 923 | Plusvalenze realizzate su azioni | 27,5% |
| 937 | Perdite su titoli | solo nell’anno |
| 947 | Proventi equivalenti alla distribuzione di ETF ad accumulazione | 27,5% |
Poiché IBKR non effettua alcuna ritenuta fiscale, non esiste nemmeno nessuna compensazione automatica delle perdite. Devi documentare autonomamente i costi di acquisto, l’ordine FIFO e la conversione valutaria. Chi trascura questo aspetto rischia in entrambi i paesi un pagamento di imposta arretrato con interessi — la mancata dichiarazione di depositi esteri è considerata evasione fiscale.
Confronto report fiscali: Interactive Brokers vs. concorrenti
| Broker | DE Jahressteuerbescheinigung | AT fiscalmente semplice (KESt auto) | Autodichiarazione necessaria |
|---|---|---|---|
| Interactive Brokers | ❌ solo Steuerbericht | ❌ | ✓ completa |
| Trade Republic | ✓ | ✓ (dal 04/2025) | DE: quasi no / AT: no |
| Scalable Capital | ✓ | ✓ (dal 2024) | di solito no |
| Flatex | ✓ | ✓ | solo CFD |
| Bitpanda | ⚠️ dichiarare da soli | ✓ (dal 2024) | solo DE |
FAQ — Interactive Brokers tasse 2026
Interactive Brokers emette una certificazione fiscale?
No — nessun documento ufficiale ai sensi del §45a. Ricevi l’Activity Statement (estratto conto completo) e dall’ottobre 2020 un Informativer Steuerbericht come ausilio per l’Anlage KAP. La ritenuta fiscale la effettui autonomamente tramite la dichiarazione.
Con IBKR devo davvero dichiarare tutto da solo?
Sì. Non viene effettuata alcuna ritenuta fiscale automatica — tutti i dividendi, interessi, plusvalenze e proventi ETF vanno nella tua dichiarazione dei redditi (DE: Anlage KAP/KAP-INV, AT: E1kv). La mancata dichiarazione è considerata evasione fiscale.
Cos’è l’Informativer Steuerbericht?
Un documento di supporto fornito da IBKR (e da broker introduttori come LYNX, CapTrader, BANX) dal 2020, che pre-ordina i proventi per la tedesca Anlage KAP. È definitivo di norma da marzo/maggio dell’anno successivo — vincolante rimane però la tua dichiarazione.
Come riduco la ritenuta alla fonte USA?
Con il modulo W-8BEN (da confermare nel Client Portal ogni 3 anni) la ritenuta USA sui dividendi scende secondo la convenzione DBA dal 30% al 15%. Questo 15% lo accrediti nell’Anlage KAP oppure tramite l’E1kv.
Conviene un broker introduttore come LYNX o CapTrader?
Usano la stessa infrastruttura IBKR, ma offrono spesso supporto in italiano/tedesco e talvolta un reporting fiscale tedesco pre-elaborato. La ritenuta fiscale rimane però anche lì una tua responsabilità — si tratta e rimane un deposito estero.
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