Impuestos sobre los Intereses de Ahorro 2026
En España, los intereses de cuentas remuneradas, depósitos a plazo y cuentas de ahorro tributan como rendimientos del capital mobiliario en la base del ahorro del IRPF, con tipos progresivos del 19 % al 28 %. El banco aplica una retención a cuenta del 19 % y todo se regulariza en la declaración de la Renta. Con la subida de tipos del BCE de junio de 2026 (tipo de depósito cercano al 2,25 %), el ahorro vuelve a generar intereses y más ahorradores entran en territorio tributable.
🇪🇸 Cómo tributan los intereses en España
Los intereses de cuentas remuneradas, depósitos a plazo (depósitos a plazo fijo) y cuentas de ahorro son rendimientos del capital mobiliario y se integran en la base imponible del ahorro del IRPF. A diferencia de Alemania, en España no existe un mínimo exento tipo Sparerpauschbetrag: tributa la totalidad de los intereses según los tramos vigentes.
El banco español aplica una retención a cuenta del 19 % en el momento de abonar los intereses y la ingresa en Hacienda en tu nombre. Esa retención es un pago anticipado: la cuota definitiva se calcula en la declaración de la Renta, donde puede resultar a pagar (si tu tipo del ahorro supera el 19 %) o a devolver.
Los tramos de la base del ahorro (IRPF 2026)
La base del ahorro reúne intereses, dividendos y ganancias patrimoniales. Los tipos son progresivos por tramos: cada porción de la base tributa a su tipo correspondiente, no toda al tipo del último tramo.
Tipos de la base del ahorro en el IRPF (2026)
| Base del ahorro | Tipo | Sobre |
|---|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19 % | primeros 6.000 € |
| 6.000 € – 50.000 € | 21 % | el exceso sobre 6.000 € |
| 50.000 € – 200.000 € | 23 % | el exceso sobre 50.000 € |
| 200.000 € – 300.000 € | 27 % | el exceso sobre 200.000 € |
| Más de 300.000 € | 28 % | el exceso sobre 300.000 € |
Ejemplo: con 1.500 € de intereses y sin otras rentas del ahorro, tributarías al 19 % (≈ 285 €). Como el banco ya retuvo el 19 % al abonarlos, en la Renta no quedaría prácticamente nada por ingresar por ese concepto.
Intereses de bancos extranjeros: ojo a la declaración
Muchas ofertas atractivas llegan a través de plataformas de depósitos o de bancos del extranjero. En esos casos, el banco extranjero normalmente no practica la retención española del 19 %. Eso no significa que estén exentos: debes declarar igualmente esos intereses en tu Renta e integrarlos en la base del ahorro. Una retención o impuesto pagado en el extranjero suele poder deducirse para evitar la doble imposición.
A diferencia de Alemania, donde los primeros 1.000 € de intereses por persona quedan libres de impuestos, en España no existe ningún mínimo exento para los intereses de ahorro: tributan desde el primer euro en la base del ahorro del IRPF (19 %–28 %). Además, los intereses de bancos extranjeros deben declararse igualmente en la Renta, aunque el banco no haya practicado la retención del 19 %. Esta información es orientativa y no constituye asesoramiento fiscal; consulta tu caso con un asesor o con la Agencia Tributaria.
Por qué importa en 2026
Tras la primera subida de tipos del BCE desde 2023 (tipo de depósito en torno al 2,25 %), las cuentas remuneradas y los depósitos a plazo vuelven a ofrecer intereses apreciables. Como en España no hay mínimo exento, cualquier interés tributa y conviene tenerlo en cuenta al comparar la rentabilidad neta de un depósito. Declarar bien los intereses —especialmente los de bancos extranjeros— evita sustos con Hacienda.
FAQ — Impuestos sobre intereses de ahorro 2026
¿Cómo tributan los intereses de un depósito o cuenta de ahorro en España?
Los intereses son rendimientos del capital mobiliario y tributan en la base del ahorro del IRPF, con tipos progresivos del 19 % hasta 6.000 €, 21 % de 6.000 € a 50.000 €, 23 % de 50.000 € a 200.000 €, 27 % de 200.000 € a 300.000 € y 28 % a partir de ahí. El banco aplica una retención a cuenta del 19 % al abonar los intereses y todo se regulariza en la declaración de la Renta.
¿Hay algún mínimo exento de impuestos sobre los intereses en España?
No. A diferencia de Alemania, en España no existe un mínimo exento específico para los intereses de ahorro: tributan desde el primer euro en la base del ahorro del IRPF. El tramo aplicable depende del importe total de rendimientos y ganancias del ahorro del ejercicio, no de un umbral libre de impuestos.
¿Tengo que declarar los intereses de un banco extranjero?
Sí. Aunque un banco extranjero no practique la retención española del 19 %, los intereses no están exentos: debes declararlos en tu Renta e integrarlos en la base del ahorro del IRPF. Una retención o impuesto pagado en el extranjero suele poder deducirse para evitar la doble imposición. Recuerda además las obligaciones informativas sobre cuentas en el extranjero si superas los umbrales aplicables.
¿La retención del 19 % es el impuesto final?
No necesariamente. La retención del 19 % que aplica el banco es un pago a cuenta. El impuesto definitivo se calcula en la declaración de la Renta según los tramos de la base del ahorro: si tu tipo efectivo supera el 19 %, deberás complementar; si no llegas a ese tipo o tienes derecho a devolución, Hacienda te devolverá el exceso.
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