Fiscalité des intérêts d’épargne 2026
Les intérêts des comptes à vue, des dépôts à terme et des livrets d’épargne ordinaires sont généralement considérés comme des revenus de capitaux et imposés — mais le taux exact et l’abattement varient selon les pays. En Allemagne, par exemple, les intérêts sont soumis à un prélèvement forfaitaire sur les plus-values d’environ 26,375 %, les 1 000 premiers euros par personne étant exonérés. Avec la hausse de la BCE de juin 2026 (taux de dépôt autour de 2,25 %) qui fait enfin rapporter le cash à nouveau, de plus en plus d’épargnants franchissent le seuil de l’imposition.
🌍 Les règles varient selon les pays
Il n’existe pas de règle unique « à l’échelle européenne » pour l’imposition des intérêts d’épargne. La plupart des pays traitent les intérêts comme des revenus de capitaux et appliquent soit un taux forfaitaire avec un abattement, soit les intègrent dans une assiette d’imposition de l’épargne distincte à barème progressif. Le point commun : dès que votre cash commence à rapporter des intérêts notables, une partie devient généralement imposable. Ci-dessous, nous utilisons l’Allemagne comme exemple détaillé, puis nous signalons en quoi l’Espagne et l’Italie diffèrent.
L’Allemagne comme exemple chiffré
En Allemagne, les intérêts du Tagesgeld (compte à vue), du Festgeld (dépôt à terme) et des livrets d’épargne comptent comme une plus-value de capital et sont soumis à l’Abgeltungsteuer de 25 %, majorée d’une contribution de solidarité de 5,5 % sur l’impôt lui-même — soit un taux effectif d’environ 26,375 %. Les membres d’une église paient en plus un impôt cultuel, portant le total à environ 27,99 %.
Élément crucial, un abattement (Sparerpauschbetrag) de 1 000 € par personne (2 000 € pour les couples mariés) s’applique chaque année. Seuls les intérêts dépassant ce seuil sont imposés. Pour en bénéficier, les épargnants déposent un Freistellungsauftrag (ordre d’exonération) auprès de leur banque ; les banques allemandes prélèvent alors l’impôt automatiquement et uniquement sur les montants dépassant l’abattement.
Exemple Allemagne : 1 500 € d’intérêts, épargnant célibataire (au mois de juin 2026)
| Situation | Intérêts imposables | Impôt (26,375 %) | Intérêts nets |
|---|---|---|---|
| Avec ordre d’exonération (1 000 €) | 500 € | ~131,88 € | ~1 368 € |
| Sans ordre d’exonération | 1 500 € | ~395,63 € | ~1 104 €* |
*Sans ordre d’exonération, vous récupérez le montant prélevé en trop via votre déclaration de revenus annuelle — l’abattement n’est pas perdu, mais vous devez agir.
Les intérêts des banques étrangères restent imposables
Un piège fréquent : les intérêts perçus auprès de banques étrangères — par exemple via des plateformes de dépôt (telles que Raisin/WeltSparen) ou des courtiers qui placent le cash auprès de banques partenaires dans l’UE — ne sont pas prélevés automatiquement à la source. En Allemagne, les épargnants doivent les déclarer eux-mêmes dans l’Anlage KAP de leur déclaration de revenus. Le principe se généralise : dans la plupart des pays, les intérêts de comptes étrangers sont tout aussi imposables que les intérêts nationaux, et l’obligation de les déclarer vous incombe souvent. Vérifiez toujours les règles de votre propre pays.
Cette page n’utilise l’Allemagne qu’à titre d’exemple. En Espagne, les intérêts sont imposés dans l’assiette d’épargne de l’IRPF à des taux progressifs de 19 % à 28 %, sans abattement de 1 000 € à l’allemande, et sont déclarés dans la Renta. En Italie, les intérêts des comptes de dépôt et des comptes courants sont imposés à un impôt substitutif forfaitaire de 26 %, majoré d’un droit de timbre annuel de 0,2 % (imposta di bollo) sur le solde. Vérifiez toujours les règles de votre pays de résidence fiscale — cet article est une information générale, et non un conseil fiscal.
Pourquoi cela compte en 2026
Après la première hausse de taux de la BCE depuis 2023 (taux de dépôt autour de 2,25 %), les comptes à vue et les dépôts à terme rapportent enfin des intérêts notables à nouveau. Sur des soldes importants, un abattement fixe comme les 1 000 € allemands est vite épuisé — ce qui ramène de nombreux épargnants en territoire imposable pour la première fois depuis des années. Savoir comment les intérêts sont imposés là où vous vivez, et déclarer correctement les intérêts étrangers, permet d’éviter à la fois de trop payer et les mauvaises surprises de l’administration fiscale.
FAQ — Fiscalité des intérêts d’épargne 2026
Les intérêts d’épargne sont-ils imposables ?
Dans la plupart des pays, oui — les intérêts des comptes à vue, des dépôts à terme et des livrets d’épargne sont généralement considérés comme des revenus de capitaux et imposés. Le taux exact et l’éventuel abattement varient selon les pays. En Allemagne, par exemple, les intérêts sont soumis à un prélèvement forfaitaire d’environ 26,375 %, les 1 000 premiers euros par personne étant exonérés ; l’Espagne et l’Italie appliquent des systèmes différents. Vérifiez les règles de votre pays de résidence fiscale.
Comment les intérêts d’épargne sont-ils imposés en Allemagne ?
Les intérêts sont soumis à l’Abgeltungsteuer de 25 % majorée d’une contribution de solidarité de 5,5 % — soit un taux effectif d’environ 26,375 %, ou jusqu’à environ 27,99 % avec l’impôt cultuel. Toutefois, un abattement de 1 000 € par personne et par an (2 000 € pour les couples mariés) s’applique. Pour en bénéficier, vous déposez un ordre d’exonération auprès de votre banque, qui prélève alors l’impôt automatiquement uniquement sur les montants dépassant l’abattement.
Dois-je déclarer les intérêts des banques étrangères ?
En général, oui. Les intérêts perçus auprès de banques étrangères — par exemple via des plateformes de dépôt ou des courtiers qui placent le cash à l’étranger — ne sont généralement pas prélevés à la source pour votre administration fiscale, de sorte que l’obligation de les déclarer vous incombe. En Allemagne, vous les déclarez dans l’Anlage KAP de votre déclaration de revenus. La retenue à la source étrangère déjà payée peut souvent être imputée. Confirmez la procédure dans votre propre pays.
Comment l’Espagne et l’Italie imposent-elles les intérêts d’épargne ?
Elles diffèrent de l’Allemagne. En Espagne, les intérêts sont imposés dans l’assiette d’épargne de l’IRPF à des taux progressifs de 19 % jusqu’à 6 000 €, 21 % de 6 000 € à 50 000 €, 23 % de 50 000 € à 200 000 €, 27 % de 200 000 € à 300 000 € et 28 % au-delà, avec une retenue de 19 % par les banques espagnoles et sans abattement à l’allemande. En Italie, les intérêts sont imposés à un impôt substitutif forfaitaire de 26 %, majoré d’un droit de timbre annuel de 0,2 % sur le solde du compte.
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