Compensazione perdite Austria 2026 — concetto a panieri senza riporto
A differenza della Germania, Austria non ha riporto delle perdite. Chi ha realizzato 5.000 € di plusvalenza a novembre e non vende un Tesla in perdita a dicembre paga l'imposta intera.
Come funziona in Austria
Austria segue il concetto a panieri: nell'anno fiscale, le perdite si compensano con guadagni dello stesso tipo. Ogni saldo negativo a fine anno si perde.
È genuinamente unico: Germania permette riporto illimitato, Svizzera +7 anni, USA illimitato. AT: zero giorni dopo il 31.12.
Esempio: ottimizzazione a dicembre
Maria — Vienna, 2026
Maria ha venduto NVIDIA a ottobre con +8.000 €. A dicembre Tesla è −3.000 €. Cosa fare?
Imp. 27,5 %: 2.200 €
Perdita Tesla: 3.000 € (persa al 31.12)
Imp. 27,5 %: 1.375 €
Risparmio: 825 €
Strategie di tax-loss harvesting per investitori AT
Entro il 15 dicembre rivedi tutte le minusvalenze latenti. Con broker domestico controlla la scheda di performance. In Trade Republic AT guarda il tax report in-app — mostra plusvalenze realizzate ed eventuale compensazione.
Vietato negli USA, zona grigia in Austria. Puoi vendere Tesla a dicembre (realizzando la minusvalenza) e ricomprarla il 2 gennaio — la perdita viene riconosciuta. Lo spread su una blue-chip è tipicamente < 0,1 %: 5 € di costo su una posizione da 5.000 € contro 825 € di risparmio fiscale.
Stesso paniere dal 2022. Durante crash di Bitcoin con plusvalenze azionarie simultanee → vendi cripto, realizza le perdite. Attenzione: Bitpanda e Coinbase forniscono tax report AT, altri (Binance, Bybit) richiedono auto-documentazione.
FAQ — Compensazione
Perché niente riporto in Austria?
Decisione politica. Discussioni dal 2018 ma nessuna implementazione.
Posso compensare perdite 2025 nel 2026?
No. Saldo negativo al 31.12 si perde.
Le perdite cripto?
Dal 1.3.2022 cripto nello stesso paniere dei titoli.
TR compensa automaticamente?
Nel report sì — TR lista plus/minusvalenze, ma la compensazione effettiva avviene quando compili E1kv.
CFDs/opzioni?
Le perdite di derivati sono nel paniere titoli, totalmente compensabili con plusvalenze azioni.