¿Vender ETFs antes de fin de año? El análisis fiscal
Diciembre es la temporada alta para la optimización fiscal. Existen tres razones legítimas para vender ETFs antes del 31 de diciembre: agotar el mínimo exento, realizar pérdidas para compensar beneficios y evitar la Vorabpauschale del año siguiente. Sin embargo, a veces vender es contraproducente por los costes de transacción.
Razón 1: Agotar los 1.000 € de exención
Si durante el año has tenido menos de 1.000 € de beneficios, el resto de tu exención se pierde. Puedes realizar una venta parcial de un ETF con ganancias para “materializar” ese beneficio libre de impuestos y volver a comprar el ETF inmediatamente. Así, aumentas tu precio medio de compra de cara a futuras ventas.
Razón 2: Cosecha de pérdidas (Tax-Loss Harvesting)
Si has vendido acciones con beneficios este año y has pagado impuestos, puedes vender un ETF que esté en negativo para generar una pérdida que compense esos beneficios. El banco te devolverá parte de los impuestos ya pagados directamente a tu cuenta.
Razón 3: Evitar la Vorabpauschale de enero
Si de todos modos planeas vender tu ETF a principios del próximo año (por ejemplo, para comprar una casa), hacerlo antes del 31 de diciembre te ahorra el pago de la Vorabpauschale que se cobraría en enero. Esto solo compensa si la venta es segura, ya que los costes de compra-venta pueden ser mayores que el ahorro fiscal.
¿Debes actuar ahora?
Nuestra lista de verificación de fin de año te ayuda a decidir si una venta parcial tiene sentido para tu cartera actual.
Prueba TradingView 30 días gratis
Y consigue 15 $ de descuento en tu primera suscripción a través de este enlace.