Die Darstellung, wie viel Geld in einem Zeitraum tatsächlich in ein Unternehmen hinein- und hinausgeflossen ist.
Sie gliedert sich in den operativen Cashflow (aus dem laufenden Geschäft), den Investitions-Cashflow (Investitionen, Übernahmen) und den Finanzierungs-Cashflow (Kredite, Dividenden, Aktienrückkäufe). Aus ihr ergibt sich der Free Cashflow. Eine dauerhafte Lücke zwischen Gewinn und operativem Cashflow ist ein Warnsignal.