La Vorabpauschale chez ING & DKB — Guide 2026
ING (avec ING-DiBa comme établissement dépositaire) et DKB (Deutsche Kreditbank, filiale de la BayernLB) sont les deux plus grandes banques directes allemandes classiques — et traitent la Vorabpauschale de manière similaire à comdirect, mais avec quelques différences importantes. Ce guide compare les deux courtiers face à face : dates de comptabilisation, intérêts de découvert, options de prélèvement automatique et où trouver l’attestation fiscale.
| ING | DKB | |
|---|---|---|
| Jour de comptabilisation (pour 2026) | 2–4 janvier | 2–6 janvier |
| Intérêts de découvert | 9,49 % p.a. | 10,99 % p.a. |
| Prélèvement automatique sur le compte courant | oui (même banque) | oui (même banque) |
| Attestation fiscale disponible | février/mars | février/mars |
| E-mail préalable | non | oui (~5 jours avant) |
| Vente forcée possible ? | après 60 jours de découvert | après 60 jours de découvert |
Comment ING prélève la Vorabpauschale
ING (officiellement ING-DiBa AG) est la plus grande banque directe d’Allemagne avec plus de 9 millions de clients. Le mécanisme de la Vorabpauschale :
- Début janvier 2027, ING calcule la Vorabpauschale pour chaque ETF du portefeuille.
- Compensation avec l’exonération partielle actions (30 %) et la Freistellungsauftrag.
- Prélèvement sur le compte de règlement (généralement le « Extra-Konto » d’ING) — s’il est vide, virement automatique depuis le compte courant (si les deux sont détenus chez ING).
- Si le compte courant est détenu à l’extérieur : ING place le compte en découvert à 9,49 % p.a. — rappel après 30 jours.
Avantage ING : l’articulation entre compte courant, épargne et compte de règlement est transparente — en tant que client ING complet, vous remarquez à peine la comptabilisation de la Vorabpauschale, car le système équilibre automatiquement.
Comment DKB prélève la Vorabpauschale
DKB (Deutsche Kreditbank, filiale de la BayernLB) compte environ 5 millions de clients et fonctionne de manière similaire à ING — avec deux différences essentielles :
- E-mail préalable environ 5 jours avant la comptabilisation, avec le montant d’impôt attendu (à l’instar de Scalable Capital).
- Intérêts de découvert plus élevés (10,99 % p.a. contre 9,49 % chez ING) — DKB devient plus rapidement coûteuse en cas de découvert prolongé.
Pour les clients DKB complets disposant d’un compte courant + compte de règlement chez DKB, cela n’a aucune importance puisque le virement automatique apure immédiatement le solde négatif. Si vous souhaitez garder une vue d’ensemble, utilisez l’e-mail préalable comme rappel d’agenda.
Que se passe-t-il si le compte de règlement est vide ?
Les deux banques gèrent cela en quatre étapes :
- Immédiatement : S’il existe un compte courant lié dans la même banque — prélèvement automatique, sans intérêts de découvert.
- Jour 1–30 : Sans mandat SEPA vers un compte courant externe — le compte passe en découvert à 9,49 / 10,99 % p.a.
- Jour 30 : Rappel demandant une recharge dans un nouveau délai de 30 jours.
- Jour 60+ : Vente forcée possible de parts d’ETF — rare en pratique avec de faibles montants d’impôt.
Recommandation pour les clients ING/DKB sans compte courant dans la même banque : mettez en place en décembre un ordre permanent pour alimenter le compte de règlement avec au moins 1,5 fois la Vorabpauschale attendue. Vous évitez alors à la fois les intérêts de découvert et les rappels.
Étape par étape — trouver et vérifier la Vorabpauschale
Chez ING
- Connectez-vous sur banking.ing.de → Portefeuille de titres.
- Onglet Impôts → aperçu des comptabilisations fiscales.
- Cliquez sur « Vorabpauschale 2026 » → détail par ETF.
- Attestation fiscale en PDF sous Boîte aux lettres → Attestations.
Chez DKB
- Connectez-vous sur banking.dkb.de → Brokerage.
- Onglet Statut fiscal → cliquez sur l’entrée Vorabpauschale 2026.
- Détail par ETF avec compensation de l’abattement / de l’exonération partielle.
- Attestation fiscale dans la boîte aux lettres sous Attestations.
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Foire aux questions
Quelle banque est la moins chère sur un compte de règlement vide ?
ING (9,49 % d’intérêts de découvert) est marginalement moins chère que DKB (10,99 %). Pour une Vorabpauschale de 100 € et 30 jours de découvert : ING ~0,78 €, DKB ~0,90 €. Les deux sont entièrement évitables grâce à un lien de prélèvement automatique.
Est-ce que je reçois un e-mail préalable chez DKB ?
Oui, environ 5 jours avant la comptabilisation — vous pouvez recharger votre compte à temps. ING n’envoie pas d’e-mails préalables ; pour les clients ING complets, cela n’a aucune importance puisque le virement s’effectue automatiquement.
Comment modifier la Freistellungsauftrag chez ING/DKB ?
ING : Service → Ordre d’exonération. DKB : Brokerage → Ordre d’exonération. Les deux acceptent les modifications à tout moment, avec effet à partir du prochain cycle de comptabilisation.
Puis-je avoir le compte de règlement et le compte courant dans des banques différentes ?
Chez ING et DKB, le compte de règlement est lié au compte-titres et ne peut pas être détenu à l’extérieur. Mais vous pouvez relier un compte courant externe via un mandat SEPA, à partir duquel la Vorabpauschale est prélevée automatiquement.
Que se passe-t-il si je transfère le portefeuille en cours d’année d’ING vers DKB ?
Le courtier cédant (ING) établit un décompte de clôture de l’ensemble des revenus accumulés. Le courtier récepteur (DKB) reprend la base de coût issue du transfert. La Vorabpauschale pour 2026 est prélevée par le courtier qui détient l’ETF au 1er janvier 2027.